关于鲁山县2015年县本级财政决算草案和2016年上半年财政预算执行情况的报告

—2016年8月在县十四届人大常委会第34次会议上

县财政局局长  王献春

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会提出2015年县本级决算草案，请予审查。同时，报告2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2015年决算情况

2015年，财税部门全面贯彻县委各项决策部署，认真落实县十四届人大及其常委会有关决议决定，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进，大力支持经济社会平稳发展，决算情况总体较好。

（一）一般公共预算收支决算情况

2015年全县一般公共预算收入完成70843万元，为调整预算的102.7%，下降0.3%（与上年实际完成数比较，下同）；其中：税收收入完成45637万元，为调整预算的102.2%，占一般公共预算收入的64.4%。全县一般公共预算支出305505万元，为调整预算的96.2%，增长14.9%。

2015年县本级一般公共预算收入完成60674万元，为调整预算的100.9%，同比增长3.9%；其中：税收收入完成35799万元，为调整预算的99.5%，占一般公共预算收入的59%。一般公共预算收入，加返还性收入3527万元，一般转移支付补助收入165025万元，专项转移支付补助收入71636万元，政府债券收入25700万元，上年结余5782万元，调入资金1509万元，全年收入总计为333853万元。

2015年县本级一般公共预算支出279844万元，为调整预算的95.9%，增长12.5%。一般公共预算支出，加债券还本支出21200万元，上解支出10998万元，补助下级支出15492万元，补充预算稳定调节基金1843万元，调出资金315万元，支出总计为329692万元。收支相抵后，年终结余4161万元。年终结余，减结转下年支出12060万元，滚存赤字为7899万元，其中当年实现收支平衡。

上述县本级决算收支数，与向县十四届人大五次会议报告的县本级预算执行数相比，总支出增加1592万元，主要是新增了化解金融风险三会一部贷款扣款和南水北调基金调出等。

2015年，上级对我县转移性补助与年初预算相比，一般转移支付补助增加52152万元，专项转移支付补助增加53310万元。指定用途的转移支付全部按规定安排使用，可支配财力重点安排了预增发工资在内的工资性支出、机构运转支出等基本支出和民政、社保、医疗卫生、三农等民生支出。对乡级转移支付与年初预算相比增加4609万元，主要安排了基层组织建设三项经费、通村公路上级补助以及工资制度改革预增发工资等支出。

预备费安排575万元，实际支出575万元，主要安排了“5.25”事故工作经费及偿还县一高建校贷款本息等。

2015年，一般公共预算支出安排以前年度结转项目13681万元。当年一般公共预算结余4161万元，结转下年支出12060万元，当年结余减结转下年支出后滚存赤字7899万元，其中当年实现收支平衡。

预算周转金年末余额为26万元，与上年持平，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。

“三公”经费支出情况。县级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出3475万元，比预算数减少1499万元。其中：公务用车购置及运行费2967万元，比预算数减少752万元；公务接待费508万元，减少747万元。

基本建设支出21649万元，其中：产业集聚区项目657万元，县乡公路建设8478万元，水土保持坡改梯项目866万元，安全饮水项目建设4763万元，学前教育推进工程154万元，计生服务体系建设20万元，农村危房改造及保障房建设2323万元，污水处理建设2321万元，以工代赈示范项目310万元，易地搬迁项目116万元，新能源客车充电设施建设128万元，农村节能减排及大气污染防治项目1470万元，森林防火项目25万元，农业基本建设项目18万元。

教育支出66438万元，落实了“两免一补”、营养改善计划、国家助学金以及乡村教师补助、原民办教师养老补助、贫困地区教师工作津贴等政策，推进农村中小学校舍维修改造，支持幼儿园、重点高中建设，义务教育学校公用经费得到有效保障。

科学技术支出1835万元，重点支持了企业技术创新及技术升级改造、科技富民、优质农产品推广等。

农林水支出45881万元，落实了强农惠农补贴政策，支持了新型农村社区、饮水安全、小型农田水利等基础设施建设，支持农业结构调整、特色农业、美丽乡村、“一事一议”等农村公益事业发展，支持了扶贫、农业综合开发、动植物疫情防治、土地承包确权登记等，促进了农业增效、农民增收和农村发展。

医疗卫生和计划生育支出46873万元，提高了新型农村合作医疗、城镇居民医疗改革财政补助标准，落实了基本药物制度、基本公共卫生服务、计生家庭奖励扶助等政策，支持完善了离休荣军医疗费报销机制，居民医疗保障体系进一步完善。

社会保障补助支出49414万元，落实了城乡居民养老保险制度，支持技能培训和再就业，完善城乡低保、五保供养、孤儿流浪人员、城乡医疗救助制度，提高了优抚对象补助标准，妥善解决退伍士兵、改制企业职工安置等。

（二）政府性基金决算情况

全县政府性基金收入完成24092万元，为调整预算的100.2%，下降59.7%；政府性基金支出完成38683万元，为调整预算的93%，下降49%。

县本级政府性基金收入完成24092万元，为调整预算的100.2%，下降59.7%。基金收入，加上级补助12073万元，上年结余6872万元，调入资金315万元，总收入为43352万元。政府性基金支出完成35336万元，占调整预算的92.4%，下降51.9%。加上解支出315万元，补助乡级支出3347万元，调出资金1509万元，支出总计40507万元。收支相抵后年终结余2845万元，全部结转下年支出。

上述政府性基金收支决算数，与向县十四届人大五次会议报告的2015年政府性基金预算执行数相比，总收入增加266万元，主要是上级结算补助减少49万元，调入资金增加315万元；总支出增加315万元，主要是南水北调基金上解315万元；收支相抵后，年终结余减少49万元。

（三）社会保险基金决算情况

全县社会保险基金收入完成57170万元，占调整预算的104.8%，增加12175万元，增长27.1%，全县社会保险基金收入，加上年结余34514万元，收入总计为91684万元。全县社会保险基金支出完成49050万元，占调整预算的103.2%，增支4445万元，增长10%。收支相抵后，社会保险基金结余42634万元，其中：新型农村合作医疗基金结余14865万元，城乡居民基本养老保险基金结余27769万元。

上述社保基金决算数，与向县十四届人大五次会议报告的预算执行数相比，收入增加505万元；支出减少3598万元，主要是四季度药费转入今年结算。

需要说明的是，由于我县国有企业全面处于待破产关闭状态，国有资本经营收支均无发生，因此没有编制决算。

（四）财政专户决算情况

当年支出165万元，全部为上年结余资金，年终结余为零。从2015年起，我县将原来作为财政专户收入的普通高中学生学费、住宿费等事业性收费全部缴入国库，纳入一般公共预算管理，财政专户收入成为历史。

（五）政府债务管理情况

2015年底，全县经审计确定的政府性债务余额共计54255万元（不含供销企业政策性挂账、粮食企业政策性挂账和隐性债务），全部为一般债务，控制在市政府核定我县2015年政府债务限额64544万元（全部为一般债务）以内。按偿还责任划分：政府负有偿还责任的债务44123万元，政府负有担保责任的债务6031万元，其他相关债务4101万元；按债务来源分：地方政府债券31854万元，银行等金融机构贷款11179万元，外国金融组织借款3817万元，其他借款7405万元；按债务形成原因分：存量债务28555万元，新增债务25700万元。按照现行债务风险规定口径计算，我县2015年底政府一般债务率为17.6%，低于债务率风险线82.4个百分点，债务风险处于较低水平。

我县存量债务全部为2014年12月底前，经审计锁定的债务，其中：逾期债务10224万元，正常债务18331万元。新增债务全部为地方政府一般债券，纳入一般公共预算管理。其中:置换债券21200万元，全部按规定用于置换2014年12月底前经审计锁定的政府负有偿还责任的债务，减轻了政府债务利息负担，维护了政府信用。新增债券4500万元，主要用于污水处理厂二期、沙河老桥维修、城南新区府后路及一批农村公路等公益性项目支出。

需要说明的是，由于在集聚区建设过程中部分土地采用土地入股分红方式征用、廉租房项目回购以及原来一些行政事业单位自行建设项目借款（欠款）、政府担保债务、部分乡村债务等因手续不全审计无法认定，形成隐性债务。

（六）财政存量资金盘活情况

2015年，共收回财政存量资金29068万元。根据我县实际，重新拟定统筹使用方案，重点用于教育、农林水、医疗卫生、环境治理等民生项目，当年实际拨付资金27062万元，结转2005万元。通过盘活治理，财政资金使用效益明显提高。根据财政部规定，收回财政存量资金不列入当年预算收支。

2015年是实施新预算法的第一年，我们严格落实预算法各项要求，着力提高预算的完整性、科学性和有效性，各项财政工作目标完成较好，为促进经济平稳增长、民生持续改善发挥了重要作用。但财政保障能力明显不足，与经济社会发展需求间的矛盾依然突出，财政改革与管理需要持续推进。

二、2016年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

县乡两级人代会批准的2016年全县一般公共预算收入为74385万元，实际完成31303万元，为预算的42.1%，同比减收12733万元，下降28.9%。县乡两级人代会批准的一般公共预算支出为260652万元，执行中，加上级追加4560万元等，截止6月底，年度预算为265212万元，实际支出159754万元，为预算（指年度预算，下同）的60.2%，同比增支9234万元，增长6.1%。

县十四届人大五次会议批准的2016年县本级一般公共预算收入为67537万元，实际完成27315万元，为预算的40.4%，同比减收12915万元，下降32.1%。县十四届人大五次会议批准的2016年县本级一般公共预算支出为241730万元，执行中，加上级追加4560万元等，截止6月底，年度预算为246290万元，实际支出147985万元，为预算的60.1%，同比增支8940万元，增长6.4%。

（二）政府性基金预算执行情况

县乡两级人代会批准的2016年全县政府性基金预算收入为30310万元，实际完成3786万元，为预算的12.5%，同比减收7171万元，下降65.4%。县乡两级人代会批准的全县政府性基金预算支出为41441万元，执行中，加上级追加136万元等，截止6月底，年度预算为41577万元，实际支出26203万元，为预算的63%，同比减支22474万元，下降46.2%。

县十四届人大五次会议批准的2016年县本级政府性基金预算收入30310万元，实际完成3786万元，为预算的12.5%，同比减收7171万元，下降65.4%。县十四届人大五次会议批准的2016年县本级政府性基金支出预算为40240万元，执行中，加上级追加136万元等，截止6月底，年度预算为40376万元，实际支出25182万元，为预算的62.4%，同比减支20387万元，下降44.7%。

（三）社会保险基金预算执行情况

县十四届人大五次会议批准的2016年全县社会保险基金收入预算为62880万元，实际完成42921万元，为预算的68.3%，同比减收1440万元，下降3.2 %。县十四届人大五次会议批准的2016年全县社会保险基金支出预算为57900万元，实际完成 22831万元，为预算的39.4%，同比减支1883万元，下降7.6%。

（四）政府债券资金管理使用情况

截止6月底，上级下达我县一般置换债券2548万元，纳入一般公共预算管理，主要用于偿还纳入预算管理的政府负有偿还责任的到期债务本金。核定下达我县2016年新增政府债券28400万元，其中：一般债券11100万元，专项债券17300万元。主要统筹用于扶贫开发，城南新区建设，老城区道路改造，G311、G207国道改造征地拆迁和金孟线四岗-五里堡改建，县一高新校区建设，县医院和中医院新院区建设等。

（五）存量资金盘活情况

截止6月底，我县收回财政存量资金16601万元，加上年结转2005万元，共计18606万元。其中：8900余万元安排用于保障住房建设、大中型水库移民后期扶持、妇幼保健院和县医院建设、产业聚集区河道治理、农村饮水安全、中小河流治理、水库除险加固、义务兵优待、垃圾处理场升级改造、教育、公路建设等项目支出，其余部分全部统筹用于财政亟需安排的个人经费等支出。

（六）上半年主要工作

1．认真落实国家税制改革，依法加强综合治税。积极组织协调，“营改增”政策顺利落实。认真落实国家制定的结构性减税、普遍性降费政策，切实减轻企业负担，支持实体经济发展，上半年落实政策性退税4054万元。为克服经济下行等多种不利因素影响，及时调整综合治税领导小组，制定工作意见，明确职责，强化措施，开展税收秩序专项整治，突出抓好重点企业、重点行业、重点项目税收征管，确保收入及时足额入库。

2．统筹各种资金，支出安排更加合理。清理规范与增速挂钩的各项支出规定，统筹安排存量资金与债券资金，贯彻厉行节约方针，从严控制“三公”经费等一般性支出，严格按标准安排部门运转经费，足额安排人员工资和社保对象补助，确保教育、农林水、医疗卫生、社会保障和就业、环境保护等民生支出需要，支持县委县政府确定的重点项目顺利实施，扶贫攻坚等重点支出资金需求得到有效保障。上半年民生支出达13.1亿元，占一般公共预算支出的82.1%。

3．规范管理，财政改革稳步推进。深化财政管理改革，部门预算制度全面实施，政府采购预算和预算绩效管理工作稳步推进。财政预算和部门预算在政府门户网等网站进行了公开，“阳光财政”建设取得明显成效。乡级国库集中支付制度改革全面推开，预算资金运行更加安全高效。政府性债务管理逐步规范，政府债务通过政府债券方式举借，并纳入全口径预算管理。预算执行更加严格，预算约束力不断增强。强化财政监督，开展涉农资金专项检查，规范支出行为。

今年以来，县域经济下行压力较大，财政经济举步维艰，组织收入面临重重困难，支出压力持续增加，财政收支矛盾极为突出。一是受全面“营改增”等税收政策调整、县域骨干企业经营困难、房地产形势严峻等因素影响，一般公共预算收入减收趋势明显。土地市场持续疲软，土地出让收入大幅下降。二是刚性支出加大，落实行政事业单位养老制度改革、职务与职级并行、乡镇工作津贴、公务用车改革等政策，预计需增加支出3亿元。三是土地出让收支缺口较大。6月底已超支1.4亿元，加上往年超支列暂付款4.1亿元，出让金支出缺口为5.5亿元。

（七）下一步工作重点

我们将继续围绕县十四届人大五次会议确定的目标，重点做好以下工作。

一是继续加强税收征管力度，努力完成预算收入目标。围绕收入目标，切实强化组织领导，进一步加大综合治税工作力度。将目标任务层层分解，明确税务、财政、公安、检察及国土等各部门的职责，切实加强房地产、商场、酒店、旅游等重点行业和重点企业的税收查补力度，努力增加税收。加强非税收入征管，增加收入规模。加快推进国有土地使用权挂牌出让，切实加大出让金征收力度。多措并举，努力完成全年收入预算。

二是硬化预算约束，规范政府债务管理。严格执行县人大及其常委会批准的财政预算，未纳入预算的项目不予支持。推广使用政府与社会资本合作模式和政府购买服务，引导社会资本投入基础设施建设，提高政府公共服务水平。强化政府债务管理，完善债务统计报告，建立风险预警机制，防范政府债务风险。

三是统筹资金，保证预算的执行。坚持把保工资、保运转、保民生作为财政工作头等大事，加大资金统筹力度，确保财政平稳运行。一要统筹预备费和年初预留资金。除县委、县政府安排的特殊事项外，原则上不再安排预算追加。二要统筹财政存量资金。加强存量资金甄别工作，该收回的全部收回，需重新安排的，尽快安排实施。大力支持民生和社会经济发展急需项目支出，有效提高资金使用效益。三要统筹新增政府债券及上级下达扶贫统筹资金，保证精准扶贫等重点项目支出。四要统筹安排新增可支配财力补助，适时启动落实养老制度改革、公务员职务与职级并行、乡镇工作津贴和公务用车改革等工资制度改革补助政策。

四是深化财政改革，提升财政管理水平。积极稳妥推进财政改革，完善部门预算定员定额管理办法，进一步规范预算编制。建立县级专项资金管理办法，形成专项资金动态管理机制。完善县对乡转移支付管理办法，建立科学的转移支付制度。加快构建涉企、涉农等项目资金管理制度，形成约束机制。拓宽预算绩效评价范围，建立健全财政中长期规划、政府采购、投资评审、国有资产管理等制度，推进财政管理制度化、规范化建设，提升财政管理水平。

五是完善预决算公开机制，自觉接受监督。逐步完善预决算公开机制，实现财政预决算和部门预决算全面规范公开，接受社会监督。及时向县人大报告财政预决算等相关情况，接受县人大监督。

主任，各位副主任，各位委员，实现2016年各项财政工作目标，面临诸多困难和压力。我们一定认真执行县人大及其常委会各项决议，强化财政管理，硬化预算约束，努力完成全年各项工作任务，为建设生态宜居、富裕文明、平安幸福新鲁山做出新的更大的贡献。

下载：

鲁山县2015年县本级财政决算草案和2016年上半年财政预算执行情况的报告.zip