关于鲁山县2013年财政决算（草案）和2014年上半年财政预算执行情况的报告

——2014年8月在县十四届人大常委会第16次会议上

县财政局局长  王献春

主任、各位副主任、各位委员：

县十四届人大三次会议审查批准了《关于鲁山县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案的报告》。现在，全县2013年财政决算汇编已经完成，并已上报。根据《预算法》、《监督法》、《鲁山县预算审查监督办法》等法律法规规定和县人大常委会的安排，受县人民政府委托，我向本次常委会提出2013年全县财政决算（草案），请予审查。同时，报告2014年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2013年决算情况

2013年，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，财税部门深入学习贯彻科学发展观，全面落实县委各项决策部署和县十四届人大有关决议决定，财政收入持续平稳增长，经济社会持续平稳发展，预算执行情况较好。

县十四届人大二次会议批准的全县公共财政预算收入为62769万元，实际完成63396万元，为预算的101%，增收6333万元，增长11.1%。公共财政预算收入，加超收收入627万元，返还性收入3374万元，上级一般转移支付补助收入122714万元，专项转移支付补助收入73554万元，政府债券收入1763万元，调入资金1640万元，上年结余-1152万元，全年收入总计为265289万元。

县十四届人大二次会议批准的公共财政预算支出为176748万元，其中：财力支出154977万元，提前通知专项支出14276万元，上年结转7495万元。调整后支出预算为263898万元，实际支出256793万元，占预算的97.3%，增支15327万元，增长6.3%。公共财政预算支出，加债券还本支出193万元，上解支出9602万元，全年公共财政总支出为266588万元。

财政总收入265289万元，减去财政总支出266588万元，年终结余-1299万元。年终结余，减去结转下年支出7105万元，滚存赤字为8404万元。

上述全县决算收支数，与2014年3月向县十四届人大三次会议报告的2013年全县财政预算执行数完全一致。目前，由于财政决算上级尚未批复，批复后，若有新的变化，再向县人大常委会专题报告。

全县政府性基金收入57879万元，增长5.4%；基金收入，加上级补助11656万元，上年结余5429万元，总收入为74964万元。全县政府性基金支出71674万元，占预算的95.6%，增长11.2%。政府性基金支出，加调出资金1640万元，基金总支出为73324万元。

政府基金收入74964万元，减基金支出73314万元，年终结余1650万元，全部结转下年支出1650万元。

全县财政专户收入625万元，全部为普通高中学生学费、住宿费等事业性收费；专户收入，加上年结余185万元，总收入为810万元。财政专户支出596万元。总收入810万元，减总支出596万元，年终结余214万元。

2013年财政超收、新增转移支付和专项补助资金安排使用情况，已向县人大常委会作了专题报告和备案。报告后，新增财政超收收入457万元、新增转移支付5221万元安排意见，已向县人大常委会作了备案，这里重点报告以下情况。

（一）基本建设资金使用情况

2013年，全县基本建设支出24488万元，其中：县乡公路建设项目8809万元，病险水库除险加固及小型农田水利基础设施建设4936万元，边远学校教师周转宿舍及中学危房改造2954万元，安全饮水建设项目2710万元，农村危房及棚户区改造1999万元，医疗卫生基础设施建设1370万元，垃圾中转站、农产品质量安全检验检测中心建设831万元，以工代赈示范工程440万元，农村沼气、农机推广服务体系等260万元，生猪标准化养殖180万元。

（二）教育、科技、支农、医疗卫生、社会保障支出情况

2013年，全县教育支出62201万元，落实“两免一补”、营养改善计划、国家助学金等政策，支持农村中小学校改扩建、薄弱学校改造、重点高中建设，义务教育学校公用经费得到有效保障。

全县科学技术支出2536万元，重点支持了企业技术创新及技术改造、科技富民、优质农产品推广等。

全县农林水事务支出38456万元，落实了强农惠农补贴政策，支持了新型农村社区、饮水安全、小型农田水利等基础设施建设，支持农业结构调整、特色农业、“一事一议”等农村公益事业发展，促进了农业增效、农民增收和农村发展。

全县医疗卫生支出35311万元，提高了新型农村合作医疗、城镇居民医疗改革财政补助标准，落实了基本药物制度、基本公共卫生服务等政策。

全县社会保障补助支出38081万元，落实了农村社会养老保险、城镇居民养老保险制度，支持就业再就业，完善城乡低保、五保供养、孤儿流浪人员救助、城乡医疗救助制度，提高了优抚对象补助标准，妥善解决退伍士兵、改制企业职工安置等。

（三）上级对我县转移支付及县对乡镇转移支付补助情况

2013年，上级补助我县返还性收入、一般性转移支付、结算补助等财力性补助126088万元，比上年增加15974万元，增长14.5%；专项转移支付73901万元，比上年增加2271万元。县对乡（镇、街道办事处）转移支付补助5533万元，乡镇财政困难状况持续改善。

（四）财政结余情况

2013年，年终结余为-1299万元，其中安排结转下年的专项支出为7105万元，其中：一般公共服务2259万元，教育139万元，社会保障和就业285万元，医疗卫生10万元，节能环保384万元，农林水事务1154万元，交通运输1357万元，商业服务业等事务60万元，国土资源气象等事务570万元，住房保障95万元，其他支出742万元。年终结余，减去结转下年支出7105万元，滚存赤字为8404万元。

2013年，各项财政工作目标完成较好，但财政保障能力明显不足，与经济社会发展需求间的矛盾依然突出，财政改革与管理任务仍然较重，我们将认真落实县人大的决定决议，强化措施，扎实工作，努力推进财政工作再上新台阶。

二、2014年1-6月份财政预算执行情况

　　2014年以来，在县委的正确领导下，围绕富民强县战略，突出“六大攻坚”，努力增收节支，支持打造县域经济“升级版”，公共财政预算执行情况较好。

（一）全县财政预算执行情况

1、公共财政预算收支情况。全县公共财政预算收入完成3.77亿元，占年预算的54.2%，增收4361万元，增长13.1%，总量在全省108个县市排名第58位，全市排名第7位。税收收入完成2.43亿元，占年预算的46.4%，增长7.1%，税收占公共财政预算收入的比重为64.3%，比上年同期下降3.6个百分点。全县公共财政预算支出完成13.15亿元，占预算的65.3%，与上年同期基本持平。

2、政府性基金收支情况。政府性基金收入完成2.29亿元，占年预算的38.9%，增收2亿元，增长6.8倍。政府性基金支出4.18亿元，占年预算的69%，增长2.4倍，主要是城南新区开发建设、土地整理、落实招商选资奖补等。政府性基金为县本级支出，在下面报告县本级财政预算执行情况时，不再报告。

（二）县本级财政预算执行情况

1、公共财政预算收入完成情况

县本级公共财政预算收入完成32247万元，占年预算57826万元的55.8%，比上年同期28434万元增收3813万元，增长13.4%。其中：国税部门完成3559万元，占年预算7905万元的45%，增长39.4%。地税部门完成16156万元，占年预算33887万元的47.7%，增长3.1%。财政部门完成12532万元，占年预算16034万元的78.2%，增长22.7%。

在组织好公共财政预算收入的同时，争取各类补助13489万元，促进了各项社会事业协调发展。

2、财政支出完成情况

县本级支出123858万元，比上年同期增支7987万元，增长6.9%，支出安排上，坚持以人为本，保障了人员工资及时拨付，补发了津贴补贴、绩效工资，按政策足额安排了医疗金、养老金、住房公积金等，提高了机关事业单位公用经费标准；种粮“双补”等强农惠农政策得到较好落实，“六大攻坚”等重点项目得到较好保障。

（三）主要工作完成情况

1.强化税收征管，财政收入平稳增长。坚持早动手、早谋划、早部署的工作思路，加强税收征管，完善了新一轮县乡财政管理体制，分解任务，明确责任。落实联席会议制度，定期分析、解决税收征收工作存在的问题。发扬捡芝麻不怕弯腰、抱西瓜不怕流汗的精神，突出重点，切实加强重点行业、重点企业、重点项目税收征管，圆满实现时间任务“双过半”目标。

2.突出保障重点，支持经济社会协调发展。预算安排坚持向一线、基层倾斜，优先保障工资、地方津贴补贴发放、足额安排了机关事业单位医保金、住房公积金、养老金、失业金、公务员第13个月奖励工资，妥善解决了拖欠机关事业单位工作人员津贴补贴、绩效工资问题，明确了会议费、培训费、公务用车运行费等公用经费保障标准。落实“八项规定”，上半年全县“三公”经费下降44%，全部用于民生和重点项目支出。

3.深化财政改革，提升依法理财水平。出台了部门预算定员定额标准，规范部门预算编制行为。落实工资统发制度，统发覆盖面持续扩大。全面推进公务卡制度改革，对列入县级预算单位公务卡强制结算目录的日常办公支出，实施公务卡强制结算。深化政府采购改革，实现“管、采”分离，落实了机关事业单位日常办公耗材协议供货制度，上半年完成采购额3.57亿元。强化财政投资评审，完成财政投资评审项目495个，节约资金5071万元。加强政府债务管理，积极防范和化解财政风险。主动接受县人大、县政协和社会各方面的监督，增强预算安排、执行和决算的透明度。

主任、副主任、各位委员，上半年，各项财政工作进展顺利。但我们也清醒地看到，经济形势依然严峻，财政增收压力加剧，以稳增长、促改革、调结构、惠民生为主线的国家经济改革已经启动，新一轮深化财税体制改革总体方案即将出台，“营改增”范围进一步扩大，将影响地方税收；提高参合居民财政补助、机关事业单位津贴补贴（绩效工资）标准，落实县委、县政府促进经济发展的一些列奖励扶持政策，加大交通等基础设施建设投入，归还融资本息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾不断加剧，财政运行比较困难。同时，财政改革需不断深化，财政监督需进一步加强等，我们已高度重视，将在今后的工作中认真加以解决。

三、下半年重点财政工作

紧紧围绕县人代会确定的财政收支目标，继续以增收节支为主线，强化征管，严控支出，确保圆满完成各项财政工作任务。

1.征收与争取并重，提升保障能力。继续以组织收入为主线，强化综合治税手段，突出抓好产业集聚区内企业、建筑房地产、南水北调工程等重点行业、重点企业、重点项目税收征管，切实加强印花税、耕地占用税、城镇土地使用税等地方小税征缴力度，强化税收主渠道作用。继续加强国有资产处置等非税收入征缴，努力增加收入总量，确保圆满完成收入任务。积极研究上级扶持政策，会同有关部门，加强与上级部门的沟通联系，形成工作合力，大力争取上级各类扶持资金，提升财政保障能力。

2.优化支出结构，服务发展大局。继续贯彻厉行节约反对浪费等条例规定，坚持勤俭办一切事业，不断加大民生和发展投入，促进各项事业协调发展。落实津贴补贴政策，将全县机关津贴补贴提高至月人均1200元，同步同幅度提高事业单位绩效工资水平。继续落实好强农惠农政策，加大教育、农林水、社会保障、住房等民生投入，着力改善城乡居民生产生活条件。加大资金筹措力度，保障“六大攻坚”和县委、县政府确定的重点项目建设需要，促进经济结构转型升级。

3.严格预算约束，强化依法理财。强化预算约束，及时向县人大报告预算调整情况。开展会计培训，提升会计素质和依法理财水平。推进预决算公开，接受社会监督。加强资金监管，开展强农惠农资金、重大项目资金专项检查，确保资金使用安全、规范、有效。做好2013年决算批复、2014年财政决算和部门决算汇编工作，做好2015年财政预算编制审核汇总工作，接受人大监督。

2014年，财税工作任务艰巨，财税部门将深入开展群众路线教育实践活动，以更加务实的工作作风，更加饱满的工作热情，狠抓工作落实，为打造鲁山经济“升级版”、推进美丽鲁山县建设提供强大财力保障。

附件：1、2013年全县财政决算情况表（草案）

     2、2013年县本级财政决算情况表（草案）

        3、2014年上半年全县财政预算执行情况表

        4、2014年上半年县本级财政预算执行情况表

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