关于鲁山县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算(草案)的报告

二ＯＯ八年二月十六日在鲁山县十三届人大二次会议上

县财政局局长    李留根

各位代表：

  受县人民政府的委托，我向大会报告鲁山县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2007年财政预算执行情况

2007年，全县经济又好又快发展，财政收支再上新台阶，预算执行情况较好。

1、财政收入完成情况

县十三届人大一次会议审查通过的2007年全县地方财政收入预算为2.6亿元，实际完成3.1亿元，占预算的119.2%，增收8400万元，增长37.2%。其中：一般预算收入完成2.9亿元，增收7025万元，增长32%；基金预算完成2000万元，增收1375万元，增长2.2倍。

●分级完成情况

县本级完成24018万元，占预算19985万元的120%，占地方财政收入的77.5%。乡级完成6982万元，占预算6015万元的116%，占地方财政收入的22.5%。

●分部门完成情况

国税部门完成6196万元，占预算5433万元的114%,增收1472万元,增长31.2%;地税部门完成14862万元,占预算的114.4%,增收3564万元,增长31.5%;财政部门完成9942万元,占预算的131.3%,增收3364万元,增长51.1%。

●分项目完成情况

税收收入完成21417万元，占预算的118.2%，增收4740万元，增长28.4%。其中增值税、营业税、所得税、城市维护建设税等主体税种完成18004万元，增收4461万元，增长32.9%。资源税、契税、耕地占用税等小税种完成3143万元，略高于上年。非税收入（不含基金收入）完成7583万元，占预算的110.3%，增收2285万元，增长43.1%。（详见财政预算草案）

2、财政支出完成情况

县十三届人大一次会议审查通过的2007年全县财政支出预算为50869万元，在预算执行中，加财政超收5000万元、新增转移支付12840万元、减新增专项上解503万元，全年财力达到68206万元，比上年增加15177万元，增长29%。全年财力，加争取上级专项追加补助收入28151万元、上年结转2825万元、决算补助859万元，全年财政支出预算为100041万元，实际支出97499万元，占预算的97.5%，比上年增支28861万元，增长42%。其中：一般预算支出89023万元，增支24247万元，增长37.4%；基金预算支出8476万元，增支4614万元，增长119.5%。

●分级支出完成情况

县本级支出完成89043万元，增加27480万元，增长44.6%，占全县财政支出的91.3%；乡级支出完成8456万元，增加1381万元，增长19.5%，占全县财政支出的8.7%。

●分项支出完成情况

工资福利及对个人和家庭的补助支出35886万元，占总支出的37.9%；

商品和服务支出8990万元，占总支出的9.2%；

专项支出38156万元，占总支出的39.1%；

行政性收费、罚没、专项收入安排的支出和政策性列支14467万元，占总支出的14.8%。

●法定支出完成情况

教育支出完成19058万元，增长47.2%。

科技支出完成1389万元,增长11.2%。

农业支出完成9320万元,增长74.9%。

3、财政收支平衡情况

财政总收入100445万元（本年收入31000万元，上级补助收入68286万元，上年结余收入1159万元），减去财政总支出100428万元（本年支出97499万元，上解支出2929万元），年终结余为17万元，减去结转下年支出2542万元，滚存赤字为-2525万元，其中当年净赤字859万元。

预算执行的特点：一是财政收支规模再上新台阶。财政收入继2006年突破2亿元大关，今年达到3.1亿元，实现新突破。财政支出规模继2006年跨越6亿元，今年突破9亿元大关，达到9.75亿元，财政收支规模一年一个新台阶。二是财政收入结构稳定合理。一般预算收入占GDP的比重为5.59%，占境内一般预算收入的57.6%，同比分别提高0.7个和1.6个百分点。税收收入占境内税收的50.5%，占一般预算收入的73.8%，收入结构稳定合理。三是民生财政框架初步建立。财政支出中，用于民生的支出达52862万元，占财政支出的比重为55%。其中用于“三农”、教育、社会保障、医疗卫生分别支出9320万元、20105万元，11623万元、5725万元，分别增长74.9%、48.2%、30%、35.1%，民生财政初步形成。

二、2007年财政支持全县经济社会发展情况

2007年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，财税部门深化税收分析，加强税收征管，强化税源管理，监控重点税源，建立护税网络,开展专项整治，严格依法治税,财政收入保持了持续高速增长。同时，优化支出结构，保障重点支出，深化财政改革，推进财政管理,加强财政监督，提高资金使用效益，较好地完成 了县十三届人大一次会议确定的目标任务。

㈠发挥财政职能，促进县域经济又好又快发展

大力支持经济发展。促进财政与经济发展良性互动，夯实财政基础。安排资金87万元，加大招商引资力度。拨付资金95万元，用于地方金融增资扩股。筹集资金2149万元，做好2×100万千瓦火电项目征地拆迁补偿，支持重大建设项目落户鲁山。落实税收优惠政策。办理政策性退税1469万元，增强企业发展活力。安排中小企业发展资金230万元，支持中小企业加快发展。同时认真清理涉企收费，优化企业发展环境。城市建设步伐加快。拨付资金4630万元，用于五里堡至四岗道路、南阳路北段建设，污水处理厂管网和垃圾处理厂建设，配备市政设施，偿还了城市建设贷款及利息。投入资金200万元，加快小城镇建设步伐。支持精品旅游景区创建。安排资金2891万元，加快伏牛山旅游景区建设；拨付资金150万元，加大石人山风景区对外宣传力度，支持创建以“山、佛、汤”为核心的精品旅游品牌。

㈡突出保障重点，促进社会事业加快发展

优化财政支出结构，优先保工资、保运转，保三农、教育、科技按法定要求增长。统筹兼顾，支出重点向社会事业倾斜，向社会发展的薄弱环节倾斜，促进经济社会协调发展。积极支持社会保障和再就业体系建设。财政投入资金560万元，支持就业再就业和培训农民工工作。安排资金571万元，做实机关事业单位职工基本养老保险个人账户。拨付资金603万元，解决了3118名复退军人生活困难和军队退役人员安置问题。拨付资金5690万元,保障机关离退人员离退休费发放。拨付低保资金1704万元，做到了“分类施保，应保尽保”，缓解了34354位低保对象的生活困难。筹措资金676万元，确保了5323名五保老人的晚年生活，安排资金560万元,对全县25所乡镇敬老院进行改扩建，集中供养率达到30%。及时拨付救灾资金375万元，支持灾后救助和倒房重建。加大文化事业投入，丰富群众文化生活。拨付资金768万元，支持县文化中心和尧山、社楼等4个村文化大院建设。落实资金12万元，实施农村电影放映工程。落实资金36万元，支持农村广播电视“村村通”工程，促进农村文化事业发展。加大环境治理投入，改善生态环境。强化污染防治，筹措资金850万元，用于城区污水、垃圾处理和污染防治。着力改善生态环境，投入资金1653万元，支持退耕还林、森林植被恢复、生态综合治理等。安排资金150万元，做好中德财政合作造林项目的前期准备工作。完善公共安全经费保障办法，努力打造平安鲁山。拨付资金4150万元，用于公检法司机关经费保障、技术装备和办案经费，改善基层政法机关执法条件。并购置了消防车辆，促进了军民共建。基层政权建设不断加强。拨付村级经费863万元，保证村级组织正常运转。筹措资金184万元，改善村级组织办公条件。

㈢加大三农投入，推进社会主义新农村建设

坚持“多予、少取、放活”的方针，增加农业投入，巩固农业基础地位，促进农村经济发展，增加农民福祉，让公共财政阳光更多地照耀到广大农村，让广大农民群众共享改革开放和经济发展成果。积极落实涉农补贴政策。拨付资金1605万元，对19余万户种粮农民实行粮食直补和综合直补。筹措资金71万元，对995户群众实施农机购置补贴。落实石油价格补贴126万元，对城市公交、渔业、农村道路客运、林业、农用机械等5个行业给予油价补贴。发放大中型水库移民后期扶持资金5133万元，解决了全县30469户85544名移民群众生产生活问题，增加了农民收入。安排计生家庭奖励扶助资金130万元，8489户计生家庭得到实惠。落实能繁母猪补贴204万元，促进了生猪生产。加大教育经费财政投入。全年投入教育资金19058万元，在确保教师工资及时足额发放的同时，其中：落实“两免一补”政策，拨付资金3105万元，资助学生19万人次，基本解决了农村贫困学生因贫辍学问题；拨付资金1349万元，改扩建校舍3万平方米，消除危房8400平方米， D级危房全部消除；筹措资金568万元，购置课桌凳3.5万余套，对中小学校课桌凳全部更新；及时拨付生均公用经费290万元，提高了农村中小学生均公用经费标准。公共卫生体系建设步伐加快。拨付330万元，完成了张店、土门等10所乡镇卫生院改造。大力支持全民医疗保险改革，筹措资金3321万元，对全县62.68万参合居民进行了补贴，参合率达到79.2%，补偿参合农民461803万人次医疗费用2607万元。实施城乡医疗救助，安排资金154万元，救助困难群众35487人次，缓解了特困群众“因病致贫、因病返贫”问题。安排资金755万元，解决了离休荣军人员医疗费。农村生产生活条件明显改善。拨付上级投入和县级配套资金4701万元，加快“村村通”、农村道路改造和乡镇客运站建设。整合资金3795万元，用于深山移民搬迁、安全饮水、农田水利、土地整理、农村沼气、农业结构调整等项目建设和农业技术推广、农村劳动力转移培训。促进了农业增产、农民增收和农村发展。

㈣严格依法理财，财政管理进一步规范

贯彻落实财经法律法规，把依法理财贯穿财政工作的始终。财政改革日趋深化。政府收支分类改革进展顺利，预算管理更加科学。落实收支两条线管理规定，完善“以票控费”制度，进一步增强非税收入监管力度。“乡财县管”工作稳步实施，乡镇政府理财行为逐步规范。继续完善财政国库集中支付制度，全年集中支付资金达11.6亿元。政府采购规模不断扩大，完成采购金额2.06亿元。财政投资评审工作进展顺利，完成9个政府投资建设项目的评审工作，审减资金1071万元，审减率为15.1%。县乡财政管理体制不断完善。完善收入奖惩机制，进一步理顺县乡财政管理体制，不断提高乡镇政府当家理财的积极性。同时,完善转移支付制度，促进区域间均衡发展。收入分配秩序进一步规范。落实国家统一的职务与级别相结合的公务员工资制度，并相应提高机关事业单位离退休人员待遇，适当提高社会保障对象收入水平。规范公务员津贴补贴，完善津贴补贴发放机制和监督制约机制，公务员收入水平不断提高。财政基础管理明显加强。圆满完成了全县行政事业单位资产清查，澄清了“家底”。开展会计信息质量检查，努力规范单位财务管理。政府债务管理进一步加强。会计职业培训力度明显加大，会计执业水平不断提高。财政监督不断强化。改进财政监督方式，加大事前审核、事中检查、事后考评力度。开展支农惠农政策落实情况专项监督检查，严肃财经纪律。积极接受县人大、县政协和社会各方面的监督，增强预算安排、执行和决算的透明度，认真办理人大代表、政协委员提出的建议和提案。

各位代表，2007年财政预算执行情况较好，但我们也清醒地认识到，当前全县财政工作仍面临不少困难和问题。全县人均财政收支水平相对较低，支出需求与收入增长之间的矛盾仍较为突出，基本保障能力有待进一步增强；债务负担沉重，滚存赤字难以消化；预算管理有待进一步规范，收入征管仍需加强，非税收支管理、政府采购、投资评审、国有资产管理等工作需进一步加强；财政监督仍存在薄弱环节,财政资金使用效益有待进一步提高等等。这些问题已引起我们高度重视，并在今后的工作中，采取有效措施，认真加以解决。

三、2008年财政预算安排意见

2008年，全县经济将保持平稳发展态势，财政收入具备稳定增长的经济基础。但新的企业所得税法实施、增值税转型试点、个人所得税调整和节能减排税费优惠政策的落实，以及境内高速公路建设基本完成等因素影响，收入增幅将趋于平缓。同时，增加对社会保障、医疗卫生、教育、住房保障、三农等民生投入，都需要增加财政支出，收支矛盾依然突出。根据全县经济社会发展目标，财政工作和预算安排的指导思想是：全面贯彻党的十七大精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，继续落实稳健的财政政策，推进经济结构调整和经济发展方式转变；坚持增收节支、统筹兼顾、留有余地的方针，调整和优化财政支出结构，保障和改善民生，推进基本公共服务均等化；加强财政科学化、精细化管理，着力提高财政资金使用效益；落实有利于科学发展的财税制度，积极支持经济社会体制改革和机制创新，促进经济社会又好又快发展，为建设富裕、文明、和谐、美丽鲁山做出新的更大贡献。

预算安排的政策要点：收入安排上：坚持积极稳妥，一般预算收入增幅适当高于国内生产总值增幅；继续提高财政收入占生产总值的比重和税收收入占一般预算收入的比重；继续强化收入征管，落实各项税收改革政策。支出安排上：坚持量入为出、收支平衡，严格控制一般性支出增长。优先安排人员经费、政权运转和十大实事等涉及群众切身利益支出需要；确保教育、科技、农业支出按法定要求增长，增加就业、社会保障、医疗卫生和文化发展支出，推进基本公共服务均等化，加大节能减排、环境保护和林业生态建设投入。增加安全饮水、疫情防治等改善农村生产生活条件投入。

根据上述指导思想和政策要点，综合考虑全县经济增长和税收政策调整等因素，2008年全县财政预算安排意见是：

全县一般预算收入目标为33350万元，增长15%。分项收入目标为：税收收入安排24515万元，占预算的73.5%；非税收入安排8835万元，占预算的26.5%；分部门收入目标为：国税部门7125万元，增长15%；地税部门17091万元，增长15%；财政部门9134万元，增长15%。

●全县一般预算支出安排61989万元，增长24.3%。

一般预算收入33350万元，加上级补助收入32133万元，减上解支出3494万元，全县可安排预算财力为61989万元，增长24.3%（比上年预算，下同），全部安排支出。分级情况为：县本级安排53853万元，乡级安排8136万元。

具体安排情况为：

一般公共服务16037万元，增长65%，主要是安排了社会抚养费和土地管理支出；

公共安全2932万元，增长22.6%；

教育14106万元，增长27.8%；

科学技术1063万元，增长28.5%；

文化体育与传媒493万元，增长17.4%；

社会保障和就业9089万元，增长27.2%；

医疗卫生2932万元，增长9.2%；

环境保护429万元，增长36.6%，主要是加大了污染防治支出；

城乡社区事务3839万元，增长15.4%；

农林水事务3007万元，增长27.8%；

交通运输593万元，下降46.6%，主要是上年安排了“梁张路”建设资金；

工业商业金融等事务1193万元，增长51%；

其他支出6276万元，下降19%，主要是上年安排了公务员津贴补贴，今年把津贴补贴安排到了各单位。

财力收入61989万元，加上年结转1722万元，财政总支出为63711万元。收支相抵后，当年财政实现收支平衡。

需要说明的是：根据上级精神，已按照上年新增转移支付补助的80%列入支出预算。若增加新的转移支付资金，再向人大常委会作专题报告。

四、2008年财政重点工作

根据2008年政府工作总体要求，财政工作坚持以科学发展观为统领，强化税收作为筹集财政资金的主渠道作用，提高财政保障能力。统筹兼顾，突出民生，完善管理，开拓进取，着力促进经济又好又快发展。

㈠发挥财政宏观调控职能，促进全县经济又好又快发展

坚持支持发展不动摇。紧紧围绕县委提出的发展战略，强化工业立县意识。加大科技投入力度,大力推进自主创新。支持高新技术产业发展，加快产业优化升级。继续落实财税优惠政策，促进企业壮大规模，拉长产业链条，形成产业竞争优势。大力支持民营经济发展，以优化经济结构、推进经济发展方式转变为主线，建立健全稳定增长的财政投入机制。落实激励型财政机制，支持县域经济加快发展。支持企业改制工作。积极筹措资金，妥善解决改制企业的职工安置、资产处置和生活保障等问题，使企业轻装上阵。支持经济发展方式转变。大力支持化工、煤电、旅游产业发展，支持重大项目落户鲁山，支持科技创新、对外开放和企业改革。加大对节能减排、环境保护的支持力度，积极支持培育循环型经济。建立生态补偿机制，加快推进新的产业框架构筑。推动经济发展方式的转变，促进全县经济社会又好又快发展和财政增收。

㈡积极构建民生财政，推进基本公共服务均等化

紧紧围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设，完善公共财政体系，加快民生财政体系建设。着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，切实解决好群众关心的热点、难点问题，让人民群众共享改革发展成果。着力完善教育经费保障机制。确保编内教师工资和离退教师离退休费及时足额发放。继续实施“两免一补”政策，提高生均公用经费保障水平，加大农村中小学危房改造力度，进一步改善农村教学条件。完善高中阶段家庭经济困难学生资助体系，从制度上解决困难家庭学生上学难问题，推进教育公平。着力构建城乡公共卫生医疗体系。完善新型农村合作医疗制度，进一步调动农民参合积极性，扩大医保覆盖面。加快推进城镇居民基本医疗保险，加大城乡大病医疗救助力度。大力支持农村卫生事业发展，加快乡镇卫生院标准化建设，逐步建立覆盖城乡居民公共医疗卫生服务体系，解决群众“看病难”、“看病贵”问题。着力健全社会保障体系。加大社会保障投入，完善城镇职工养老、失业、医疗和生育保险制度。不断完善最低生活保障制度，实现动态管理下的应保尽保。进一步完善社会保障体系，健全社会保险、社会救助与促进就业的联动机制，完善和落实扶持就业再就业的各项优惠政策。支持发展城镇经济适用房和廉租房建设，解决群众“住房难”问题。着力推进平安鲁山建设。完善政法机关经费保障机制，按标准拨付公用经费，进一步提高技术装备，改善基层政法机关办案条件，推进平安鲁山建设。

㈢落实各项支农惠农政策，推进社会主义新农村建设

坚持把解决“三农”问题作为财政工作的重中之重，继续加大财政支农力度，健全完善财政支农惠农政策体系，加快推进公共财政向农村倾斜、基础设施向农村延伸，扎实推进新农村建设，促进城乡协调发展。继续实施惠农补贴。认真做好粮食直补、退耕还林、大中型水库移民等惠农补贴，增加农业生产资料综合补贴，大力争取农机购置、测土配方补贴资金，对农民购买国家规定品牌和型号家电给予直接补贴。开通农民补贴网，增强补贴透明度。完善补贴发放机制，推行农民补贴“一折通”，切实维护农民利益。落实支农财税政策。积极落实粮食、生猪、奶牛、油料生产等财税扶持政策，支持小型农田水利设施建设和农业科技推广应用，健全动物防疫和农林业病虫害防治体系，加大水库除险加固投入，提高农业综合生产能力。完善多元化投入机制。综合运用贴息、农业保险、投资参股、信贷担保等各种形式，探索建立多元化、多层次的支农资金投入机制，支持农业结构调整、生态林业、畜牧养殖、食用菌生产、农技推广应用等，促进龙头企业和农民专业合作组织发展，提高农业产业化水平。整合使用涉农资金。有效捆绑新增政府投资、外国政府（组织）贷款、以工代赈、财政扶贫等支农资金，集中使用，整村推进，加大对农村饮水、道路、沼气、文化、卫生等基础设施和公益事业投入，支持分类推进社会主义新农村建设，着力改善农业生产条件和农民生存环境，着力推进各项农村社会事业全面发展，实现城乡统筹发展。

㈣完善收入征管机制，提高财政保障能力

强化税收筹集财政资金主渠道作用，建立健全增长稳定、结构优化、调节有力的财政收入机制。严格依法治税。完善收入征管机制，加强对组织收入工作协调，以财税部门为主，相关单位护税、协税机制。抓住重点税源，管好零星税源，开辟新税源，不断提高税收占财政收入的比重，提高收入质量。强化重点税源监控。继续加大对煤炭、矿产资源、交通、建筑等重点行业税务稽查力度，严厉打击涉税犯罪，堵塞跑、冒、滴、漏，努力做到依率计征，应收尽收。加强非税收入征管。完善非税收入征管机制，规范非税收入管理。努力争取上级转移支付。积极研究财政扶持政策，及早动手，备好项目，主动汇报，努力争取扶持资金。优化支出结构。坚持有保有压、有促有控原则。积极探索建立以人为本、科学规范、注重绩效的财政支出机制。强化预算约束，坚持均衡支出。大力压缩一般性支出，集中财力办大事。加大对重点建设项目的财政支持力度，新增财力重点向农村倾斜、向弱势群体倾斜、向社会事业发展的薄弱环节倾斜，为县委、县政府要办的“十件实事”提供财力保障。

㈤坚持依法科学理财，全面提升管理水平

建立健全方法科学、基础扎实、手段先进的财政管理机制，推进依法理财、科学理财。严格预算管理。科学编制预算，加快支出标准建设，坚持人员支出按标准，公用支出按定额，项目支出考虑财力可能和轻重缓急。建立滚动项目库，优化编制流程，推行精细化预算。深化财政投资评审改革，积极探索投资评审为部门预算编制服务的有效途径。编制政府采购预算，扩大政府采购范围。加快研究资产配置标准，逐步将新增资产配置纳入部门预算，形成资产管理与预算管理有效结合。加强预算执行管理，提高预算执行效率和均衡性。强化财政监督。强化对教育、医疗卫生、社会保障、涉农补贴等民生资金监督检查，确保民生资金落实到位。继续开展企业、行政事业单位会计信息质量和会计师事务所执业质量监督检查，提高会计信息质量。加强基础管理。加强会计基础培训，提高会计执业水平。编制政府债务预算，积极预防和化解债务风险。完善国有资产管理机制，加强行政事业单位国有资产管理。积极探索财政管理和服务的新方法、新机制，大力推进“民生财政、精细财政、透明财政、法治财政”建设，真正为民当好家、理好财。主动接受县人大、县政协监督指导，提高预算执行透明度。

㈥加强队伍建设，服务经济发展大局

贯彻为民、务实、清廉、高效的要求，把加强财政干部队伍的能力建设和党员先进性建设作为主线，切实加强干部队伍建设。加强学习。以增强政治意识和大局意识为为重点，开展形式多样的政治理论和业务知识学习活动，不断提高党员干部政治素质和业务能力。加强作风建设。以狠抓落实、增强执行力为重点，强化为国理财、为民服务财政工作宗旨，完善监督制约机制，增强办事透明度，提高工作效率，确保县委决策部署和各项财政政策落实到位。加强党风廉政建设。以完善惩治和预防腐败体系为重点，加强制度建设，完善监督制约机制，拓宽监督渠道，自觉接受各方面的监督，努力造就一支政治坚定、业务熟练、作风优良的财政干部队伍，不断开创财政工作新局面。

各位代表，2008年财政工作任务艰巨而又繁重，我们将全面贯彻落实党的十七大和县委经济工作会议精神，全面贯彻落实科学发展观，坚持依法理财、科学理财、为民理财，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，按照本次大会确定的目标任务，弘扬求真务实、艰苦奋斗的工作作风，开拓创新，再接再厉，努力完成各项财政工作任务，推进经济社会又好又快发展，为建设富裕、文化、和谐、美丽鲁山做出新的贡献。

附件:1、鲁山县2007年一般预算收入完成情况表

     2、鲁山县2007年一般预算支出情况表

     3、鲁山县2007年基金预算收支情况表

     4、鲁山县2008年一般预算收入计划（草案）

     5、鲁山县2008年一般预算支出安排情况（草案）

附件:1

鲁山县2007年一般预算收入完成情况表

单位：万元

附件:2

鲁山县2007年一般预算支出完成情况表

单位:万元

附件:3

鲁山县2007年基金收支预算完成情况表

单位:万元

附件:4

鲁山县2008年一般预算收入计划(草案)

单位:万元

附件:5

鲁山县2008年一般预算支出安排情况(草案)

单位:万元